Остаток на счёте отвечает на вопрос о деньгах сейчас. Прибыль — о результате за период. Для решения собственника нужны обе картины.
Два разных вопроса
Отчёт о прибылях и убытках показывает результат за период, а отчёт о движении денежных средств — поступления и выплаты. Эти отчёты описывают разные стороны одного бизнеса. Подробнее о различии отчётов — в руководстве SEC.
Поэтому вопрос «сколько заработали?» полезно разбирать отдельно от вопроса «хватит ли денег на ближайшие платежи?».
Что проверить в своей компании
- Расчёты с покупателями. Какая часть отражённых продаж ещё не оплачена и когда ожидаются поступления?
- Запасы и закупки. Какие деньги связаны в товаре и сколько ещё потребуется на поставки?
- Вложения и обязательства. Какие платежи по оборудованию, займам и другим обязательствам приходятся на ближайший период?
- Операции собственника. Как в учёте выделены внесение денег, займы и изъятия?
Как собрать ответ
Сведите три представления: ОПиУ за выбранный период, движение денег и остатки с обязательствами на одну дату. Проверьте, одинаково ли определены период, состав бизнеса и правила учёта.
Затем выпишите вопросы к расхождениям. Если причина пока не подтверждена документами или данными, оставьте её вопросом для проверки.
Какое решение подготовить
Результат разбора — не только объяснение разницы. Собственнику нужен перечень действий: проверить сроки оплат, пересмотреть закупки, уточнить график обязательств или пересчитать план вложений. Для каждого действия стоит определить ответственного и срок.